證券投資基金定義
證券投資基金是指通過發(fā)售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，形成獨立財產(chǎn)，由基金托管人托管，基金管理人管理，以投資組合的方法進行證券投資的一種利益共享，風險共擔的集合投資方式。
基金分類
證券投資基金的種類繁多，可按不同的方式進行分類。根據(jù)基金規(guī)模是否固定，可分為開放型基金和封閉型基金；根據(jù)投資基金的組織形式的不同，可分為公司型基金與契約型基金；根據(jù)投資基金投資對象的不同，可分為貨幣基金、債券基金、股票基金等等。
按基金規(guī)模是否固定：
1.開放式基金
開放式基金是指基金發(fā)行總份額不固定，基金份額可在正常期內(nèi)自由買賣的一種基金。
2.封閉式基金
封閉式基金是指事先確定發(fā)行總額，在封閉期內(nèi)基金單位總數(shù)不變，基金上市后投資者可以通過證券二級市場轉(zhuǎn)讓基金單位的一種基金。
按組織形式分類：
3.契約型基金
契約型基金是又稱為單位信托基金，是指投資者、管理人、托管人三者作為基金的當事人，通過簽訂基金契約的形式發(fā)行受益憑證而設立的一種基金。基金管理人負責基金的管理操作。基金托管人作為基金資產(chǎn)的名義持有人，負責基金資產(chǎn)的保管和處置，對基金管理人的運作實行監(jiān)督。
4.公司型基金
公司型基金又叫做共同基金，指基金本身為一家股份有限公司，公司通過發(fā)行股票或受益憑證的方式來籌集資金，然后在由公司委托一家投資顧問公司進行投資。
按投資目標分類：
5.成長型基金
成長型基金是指以追求資本增值為基本目標，較少考慮當期收益，主要以具有良好增長潛力的股票為投資對象的基金類型。
6.收入型基金
收入型基金是主要投資于可帶來現(xiàn)金收入的有價證券，以獲取當期的最大收入為目的。收入型基金資產(chǎn)成長的潛力較小，損失本金的風險相對也較低，一般可分為固定收入型基金和權(quán)益收入型基金。
7.平衡型基金
平衡型基金是其投資目標是既要獲得當期收入，又要追求長期增值，通常是把資金分散頭在于股票和債券，以保證資金的安全性和贏利性。
按募集方式不同：
8.公募基金
公募基金是指受我國政府主管部門監(jiān)管的，向不特定投資者公開發(fā)行受益憑證的證券投資基金。例如目前國內(nèi)證券市場上的封閉式基金屬于公募基金。
9.私募基金
私募基金是指非公開宣傳的，私下向特定投資者募集資金進行的一種集合投資。
按基金投資對象不同：
10.股票基金
股票基金是指以股票為主要投資對象，且投資股票比例不低于基金資產(chǎn)60％的基金。
11.債券基金
債券基金是指全部或大部分投資于債券市場的基金。且投資債券比例不低于基金資產(chǎn)80％的基金。
12.貨幣市場基金
貨幣市場基金是投資于銀行定期存款、商業(yè)本票、承兌匯票等風險低、流通性高的短期投資工具的基金品種，因此具有流通性好、低風險與收益較低的特性。
特殊基金：
13.指數(shù)基金
指數(shù)基金是按指數(shù)化的方式進行投資的基金，簡單的說，就是選擇一定的市場的指數(shù)進行跟蹤，被動的投資于市場，使得基金的收益與這個市場指數(shù)的收益一致。
14.保本基金
保本基金是指通過采用投資組合保險技術(shù)，保證投資者在投資到到期時至少能夠獲得投資本金或一定回報的證券投資基金。
15、交易所交易基金（ETF）和上市型開放式基金（LOF）
交易所交易基金（ETFs, Exchange-Traded Funds）指的是一三種可在交易所交易的開放式基金，主要是在二級市場上以競價方式交易；并且通常不準許現(xiàn)金申購及贖回，而是以一籃子股票來創(chuàng)設和贖回基金單位。
LOF(Listed Open-end fund)是指在交易所上市交易的開放式證券投資基金，也稱為"上市型開放式基金"。LOF的投資者既可以通過基金管理人或其委托的銷售機構(gòu)以基金凈值進行基金的申購、贖回，也可以通過交易所市場以交易系統(tǒng)撮合成交價進行基金的買入、賣出。
基金組織
1.基金契約
基金契約就是一份“委托理財協(xié)議”。是基金管理人、基金托管人、基金投資者為設立基金而訂立的用以明確基金當事人各方權(quán)利和義務關系的書面法律文件?；鹌跫s規(guī)范基金各方當事人的地位與責任?；鸸芾砣藢鹭敭a(chǎn)具有經(jīng)營管理權(quán)；基金托管人對基金財產(chǎn)具有保管權(quán)；投資者則對基金運營收益享有收益權(quán)，并承擔投資風險?；鹌跫s的主要內(nèi)容包括：基金的持有人、管理人、托管人的權(quán)利與義務；基金的發(fā)行、購買、贖回與轉(zhuǎn)讓等；基金的投資目標、范圍、政策和限制；基金資產(chǎn)的估值方法；基金的信息批露；基金的費用；收益分配與稅收；基金終止與清算。
2.基金托管協(xié)議
基金托管協(xié)議是基金管理人與基金托管人（一般為商業(yè)銀行）就基金資產(chǎn)托管一事達成的協(xié)議書。協(xié)議書以合同的形式明確委托人和托管人的責任和權(quán)利、義務關系。
3.基金管理人
基金管理人是指具有專業(yè)的投資知識與經(jīng)驗，根據(jù)法律、法規(guī)及基金章程或基金契約的規(guī)定，經(jīng)營管理基金資產(chǎn)，謀求基金資產(chǎn)的不斷增值，以使基金持有人收益最大化的機構(gòu)。在我國，按照《暫行辦法》的規(guī)定，基金管理人由基金管理公司擔任?；鸸芾砉就ǔＳ勺C券公司、信托投資公司發(fā)起成立，具有獨立法人地位。在我國基金管理人只能由依法設立的基金管理公司擔任。
4.基金托管人
基金托管人是投資人權(quán)益的代表，是基金資產(chǎn)的名義持有人或管理機構(gòu)。為了保證基金資產(chǎn)的安全，按照資產(chǎn)管理和資產(chǎn)保管分開的原則運作基金，基金設有專門的基金托管人保管基金資產(chǎn)。在我國基金托管人，只能有依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。
5.基金投資人
基金投資人是指基金的出資人、基金資產(chǎn)的所有者和基金投資回報的受益人。
6.基金持有人大會
基金持有人大會是由全體基金單位持有人或委托代表參加。主要討論有關基金持有人利益的重大事項，如修改基金契約，終止基金，更換基金托管人，更換基金管理人，延長基金期限，變更基金類型，以及召集人認為要提交基金持有人大會討論的其他事項。
基金投資名詞解釋
1.基金成立日
基金成立日是指基金達到成立條件后，基金管理人宣布基金成立的日期。
2.基金募集期
基金募集期是指自招募說明書公告之日起到基金成立日的時間段。
3.基金單位
基金單位是指基金發(fā)起人向不特定的投資者發(fā)行的，表示持有人對基金享有資產(chǎn)所有權(quán)、收益分配權(quán)和其他相關權(quán)利，并承擔相應義務的憑證。
4.基金認購
基金認購是指投資者在開放式基金募集期間，基金尚未成立之前購買基金單位的過程。
5.基金申購
基金申購是指投資者在開放式基金正常期開放期，購買基金單位的過程。
6.基金轉(zhuǎn)換
基金轉(zhuǎn)換是指投資者基金轉(zhuǎn)換業(yè)務是指投資者在基金存續(xù)期間要求將其持有的全部或部分基金份額轉(zhuǎn)換為基金管理人管理的其它開放式基金份額的行為。即投資者賣出一只基金的同時，又買入該基金管理公司管理的另一只基金?；疝D(zhuǎn)換一般只能是同一個基金公司的各基金之間轉(zhuǎn)換。不同基金公司的基金之間一般不能轉(zhuǎn)換。轉(zhuǎn)換后的基金份額數(shù)量=轉(zhuǎn)出基金份額數(shù)量×申請日轉(zhuǎn)出基金份額凈值×（1-轉(zhuǎn)換費率)／申請日轉(zhuǎn)入基金份額凈值。
7.非交易過戶
非交易過戶是指因遺產(chǎn)繼承、捐贈或司法執(zhí)行等原因引起的基金單位持有人的變更行為?；鸱墙灰走^戶包括遺產(chǎn)繼承、捐贈和司法執(zhí)行。
基金費用
1.基金交易費用
基金交易費用是指在進行基金交易時發(fā)生的費用，主要包括認購費、申購費、贖回費、基金轉(zhuǎn)托管費、基金轉(zhuǎn)換費等。
2.基金運營費
基金運營費指的是在基金運作過程中所發(fā)生的費用，通常是從基金資產(chǎn)中扣除。主要的基金運營費包括：基金管理費、基金托管費、持續(xù)銷售服務費、證券交易費用、基金信息披露費用、與基金相關的會計師費和律師費、召開持有人大會費用等按照國家有關規(guī)定可以列入的運營費用等。
基金信息披露
1.開放式基金信息披露
開放式基金信息披露內(nèi)容包括招募說明書（公開說明書）、定期報告和臨時報告三大類。定期報告又由每日公布單位凈值公告、季度投資組合公告、中期報告、年度報告四項組成。法定披露信息由基金管理人編制，基金托管人復核，于規(guī)定時限內(nèi)在中國證監(jiān)會指定的信息披露報刊和網(wǎng)站上發(fā)布。
2.招募說明書
招募說明書（初次發(fā)行后也稱為公開說明書），該報告旨在充分披露可能對投資者做出投資判斷產(chǎn)生重大影響的一切信息。包括管理人情況、托管人情況、基金銷售渠道、申購和贖回的方式及價格、費用種類及比率、基金的投資目標、基金的會計核算原則、收益分配方式等。
3.公開說明書
公開說明書是指基金成立后定期公告的有關基金簡介、基金投資組合公告、基金經(jīng)營業(yè)績、重要變更事項合其他按法律規(guī)定應披露事項的說明。
4.基金年度報告
基金年度報告是反映基金全年的運作及業(yè)績情況的報告。除中期報告應披露的內(nèi)容外，年度報告還必須披露托管人報告、審計報告等內(nèi)容。該報告在會計年度結(jié)束后90天內(nèi)公告。
5.基金中期報告
基金中期報告是反映基金上半年的運作及業(yè)績情況。主要內(nèi)容包括：管理人報告、財務報告重要事項揭示等，其中，財務報告包括資產(chǎn)負債表、收益及分配表、凈資產(chǎn)變動表等會計報表及其附注，以及關聯(lián)事項的說明等。該報告在會計年度的前6個月結(jié)束后60日內(nèi)公告。
6.基金資產(chǎn)總值
基金資產(chǎn)總值是包括基金購買的各類證券價值、銀行存款本息以及其他投資所形成的價值總和。
7.基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去按照國家有關規(guī)定可以在基金資產(chǎn)中扣除的費用后的價值。
8.基金單位資產(chǎn)凈值
基金單位資產(chǎn)凈值是指計算日基金資產(chǎn)凈值除以計算日基金單位總數(shù)后的價值。
9.基金累計凈值
基金累計凈值是基金單位資產(chǎn)凈值與基金成立以來累計分紅的總和。
基金收益分配
1.基金收益
基金收益是指基金資產(chǎn)在運作過程中所產(chǎn)生的超過自身價值的部分。具體地說，基金收益包括基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券價差、存款利息和其他收入。
2.基金凈收益
基金凈收益是指基金收益減去按照國家有關規(guī)定可以在基金收益中扣除的費用后的余額。
3.權(quán)益登記日
權(quán)益登記日是基金管理人進行紅利分配時，需要定出某一天，界定哪些基金持有人可以參加分紅，定出的這一天就是股權(quán)登記日。也就說，在權(quán)益登記日當天仍持有或申購南方穩(wěn)健成長基金并得到確認的投資者均可享受此次分紅。
4.除息日
除息日是權(quán)益登記日（T日）后的第一個工作日，即T＋1日。
5.紅利再投資
紅利再投資是指將投資者分得的收益再投資于基金，并折算成相應數(shù)量的基金單位這實際上是將應分配的收益折為等額的新的基金單位送給投資者。
基金風險
基金風險包括：
1.開放式基金的申購及贖回未知價風險；
2.開放式基金的投資風險；
3.不可抗力風險；
4.市場風險；
5.政策風險；
6.經(jīng)濟周期風險；
7.利率風險；
8.上市公司經(jīng)營風險；
9.購買力風險。
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